Как заполнить раздел 3 РСВ

Раздел 3 расчета по страховым взносам (РСВ) заполняется на каждого застрахованного сотрудника отдельно. В нем содержатся сведения о начисленных страховых взносах, периодах работы, основаниях для льгот и другие персональные данные работников. В этой статье разберем, как правильно заполнить раздел 3 РСВ в 1С, чтобы избежать ошибок и корректно отчитаться перед ФНС.

Заполнение раздела 3 РСВ в 1С

Заполнение раздела 3 расчета по страховым взносам (РСВ) рассмотрим на примере программы "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 3). Этот раздел предназначен для указания персонифицированных сведений о застрахованных лицах за последние три месяца отчетного периода. В него включаются данные о сотрудниках, с которыми заключены трудовые договоры, а также о физических лицах, выполняющих работы или оказывающих услуги по договорам гражданско-правового характера (ГПХ).

Теперь рассмотрим порядок заполнения раздела 3 в программе "1С:ЗУП 8".

Заполнение раздела 3 расчета по страховым взносам в программе "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 3)

Раздел 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах" обязателен к заполнению всеми работодателями, которые производят выплаты физическим лицам и являются плательщиками страховых взносов. Заполнение раздела осуществляется в соответствии с Приказом ФНС России от 29.09.2022 № ЕД-7-11/878@, с учетом изменений, внесенных Приказом ФНС России от 29.09.2023 № ЕА-7-11/696@.

Общие принципы заполнения раздела 3 в 1С:ЗУП:

1. Раздел 3 заполняется за последние три месяца отчетного периода.
2. Включаются сведения о физических лицах, в пользу которых были начислены выплаты по трудовым договорам, договорам ГПХ, а также иным договорам, облагаемым страховыми взносами.
3. В раздел не включаются иностранные граждане, не являющиеся застрахованными лицами (например, временно пребывающие высококвалифицированные специалисты).
4. Если сведения о застрахованном лице аннулируются, то в поле "Признак аннулирования" указывается "1". При этом строки 130–170, 190–210 в подразделе 3.2 должны содержать прочерки.

Раздел 3 в программе 1С:ЗУП 8 формируется в следующем порядке:

1. Перейти в раздел "Отчетность, справки" → "Расчет по страховым взносам".
2. Выбрать нужный отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев или год).
3. Нажать "Заполнить", чтобы система автоматически подтянула данные о начислениях и страховых взносах.
4. Проверить корректность данных в подразделах 3.1 и 3.2 перед отправкой отчета в ФНС.

Раздел 3 включает два подраздела:

• Подраздел 3.1 – сведения о застрахованных лицах (ФИО, СНИЛС, ИНН, паспортные данные и прочее).
• Подраздел 3.2 – информация о начисленных выплатах, страховых взносах и дополнительных тарифах.

Подраздел 3.1: Данные о застрахованном лице

Этот подраздел содержит персональные сведения о физическом лице, получившем выплаты. Данные формируются на основании информации, указанной в справочнике "Сотрудники".

Какие данные заполняются:

• Строка 020 – ИНН физического лица (если имеется);
• Строка 030 – СНИЛС;
• Строка 040 – фамилия (в соответствии с документом, удостоверяющим личность);
• Строка 050 – имя;
• Строка 060 – отчество (если есть);
• Строка 070 – дата рождения;
• Строка 080 – цифровой код страны гражданства (согласно ОКСМ);
• Строка 090 – пол:
  • "1" – мужской;
  • "2" – женский;
• Строка 100 – код документа, удостоверяющего личность (по Приложению № 6 к Порядку);
• Строка 110 – серия и номер документа (без знака "№", серия и номер разделяются пробелом).

Коды видов документов, удостоверяющих личность

Перед заполнением рекомендуется использовать отчет "Личные данные сотрудников":

• Перейти в "Кадры" → "Кадровые отчеты" → "Личные данные сотрудников".
• Проверить, заполнены ли все обязательные поля.
• При необходимости внести исправления через карточку сотрудника.

Подраздел 3.2: Сведения о сумме выплат и страховых взносах

Этот подраздел включает информацию о начисленных выплатах и страховых взносах, а также о тарифах, по которым рассчитывались взносы.

Подраздел 3.2.1: Выплаты и исчисленные страховые взносы

В этом разделе указываются:

1. Период выплаты (графа 120) – порядковый номер месяца отчетного периода.
2. Код категории застрахованного лица (строка графы 130) – например, НР (наемные работники), МС (работники малых предприятий), ВЖ (временно проживающие иностранные граждане).
3. Суммы начисленных выплат (строка графы 140-141) – сумма выплат по месяцам, в том числе по гражданско-правовым договорам.
4. База для исчисления страховых взносов (строка графы 150) – сумма, с которой начисляются взносы.
5. Суммы страховых взносов (строка графы 170) – исчисленные взносы (ПФР, ФОМС, ФСС).

Основные коды категорий застрахованных лиц

Список всех кодов категорий можно посмотреть в Приложение N 7 к Порядку заполнения формы расчета по страховым взносам, утвержденному приказом ФНС России от 29.09.2022 г. N ЕД-7-11/878@.

Если сотрудник одновременно подпадает под несколько категорий, в отчете указывается несколько строк с соответствующими кодами.

Если у сотрудника применяются разные тарифы, система автоматически создаст несколько строк с разными кодами.

Подраздел 3.2.2: Взносы по дополнительному тарифу

Этот раздел заполняется только для тех категорий сотрудников, для которых предусмотрена дополнительная ставка страховых взносов.

В подразделе указываются:

1. Порядковый номер месяца (графа 180).
2. Код застрахованного лица (строка графы 190) – например, 110 (вредные условия труда), 120 (тяжелые условия).
3. База для начисления страховых взносов (строка графы 200).
4. Сумма исчисленных взносов (строка графы 210).

Программа автоматически заполняет раздел 3 на основании:

• кадровых документов (Прием на работу, Увольнение);
• расчетных документов (Начисление зарплаты, Премии, Материальная помощь);
• настроек учетной политики организации.

После заполнения необходимо обязательно проверить данные, так как возможны следующие ошибки:

• отсутствует СНИЛС или ИНН сотрудника;
• неверно указан код категории застрахованного лица;
• некорректное распределение выплат по месяцам;
• не учтены страховые взносы по дополнительным тарифам.

Если необходимо получить выписку из раздела 3 по конкретному сотруднику:

1. Перейти в "Отчетность, справки" → "Расчет по страховым взносам".
2. Выбрать отчетный период.
3. В разделе 3 найти данные нужного сотрудника.
4. Нажать "Печать", выбрать формат:

• PDF – для архивного хранения.
• Excel – для внутреннего анализа.
• XML – для отправки в ФНС.

Заполнение раздела 3 расчета по страховым взносам в программе "1С:Бухгалтерия 8" (редакция 3.0)

Раздел 3 "Персонифицированные сведения о застрахованных лицах" формируется в 1С:Бухгалтерия 8 автоматически на основании начисленных выплат сотрудникам. Заполнять его обязаны все работодатели, выплачивающие доходы физическим лицам, облагаемые страховыми взносами.

В раздел 3 НЕ включаются:

• сотрудники, являющиеся иностранными гражданами, не застрахованными в системе обязательного страхования (например, временно пребывающие высококвалифицированные специалисты);
• физические лица, не получавшие выплаты в отчетном периоде (в таком случае в подразделе 3.2.1 указываются прочерки).

Если необходимо аннулировать ранее представленные сведения, в поле "Признак аннулирования сведений о застрахованном лице" ставится "1". При этом:

• строки 130–170, 190–210 в подразделе 3.2 должны содержать прочерки;
• в отчете передаются исправленные сведения с корректными данными.

При внесении исправлений в отчетность (например, при смене тарифа страховых взносов) в корректирующей форме необходимо повторно заполнить все данные, включая те, которые не изменялись.

Раздел 3 формируется в 1С:Бухгалтерия 8 (редакция 3.0) в следующем порядке:

1. Перейти в "Отчеты" → "Регламентированные отчеты" → "Расчет по страховым взносам".
2. Выбрать отчетный период (квартал, полугодие, 9 месяцев, год).
3. Нажать "Заполнить" – программа автоматически подтянет сведения о начисленных выплатах.
4. Проверить корректность данных в подразделах 3.1 и 3.2 перед отправкой отчета в ФНС.

Раздел 3 состоит из двух подразделов:

• Подраздел 3.1 – персональные данные застрахованного лица.
• Подраздел 3.2 – сведения о выплатах, страховых взносах и дополнительных тарифах.

Подраздел 3.1: Данные о физическом лице

Подраздел содержит персонифицированные данные сотрудников, заполняемые на основе информации из справочника "Сотрудники".

Какие данные заполняются:

• ИНН физического лица (строка 020) – при наличии.
• СНИЛС (строка 030) – обязателен.
• Фамилия, имя, отчество (строки 040–060).
• Дата рождения (строка 070).
• Гражданство (строка 080) – код страны по ОКСМ.
• Пол (строка 090) – "1" (мужской) или "2" (женский).
• Документ, удостоверяющий личность (паспорт, военный билет и т. д.):
  • Код документа (строка 100).
  • Серия и номер документа (строка 110).

Перед формированием отчета рекомендуется использовать отчет "Личные данные сотрудников":

• Перейти в "Зарплата и кадры" → "Отчеты по кадрам" → "Личные данные сотрудников".
• Проверить, заполнены ли обязательные поля.
• При необходимости внести изменения в карточку сотрудника.

Подраздел 3.2: Сведения о выплатах и страховых взносах

В этом подразделе фиксируются начисленные выплаты, страховые взносы и тарифные категории сотрудников.

Подраздел 3.2.1: Выплаты и исчисленные страховые взносы

Включает информацию о выплатах и взносах за три месяца отчетного периода:

1. Период выплаты (графа 120) – порядковый номер месяца (1, 2, 3).

2. Код категории застрахованного лица (строка графы 130) – например:

• НР (наемные работники),
• МС (работники малых предприятий),
• ВЖ (временно проживающие иностранцы).

3. Суммы начисленных выплат (строка графы 140-141) – сумма выплат отдельно по месяцам, в том числе по гражданско-правовым договорам.

4. База для страховых взносов (строка графы 150) – с учетом предельных значений.

5. Страховые взносы (строка графы 170) – по каждому виду страхования.

Если сотрудник подпадает под несколько тарифов, программа создает несколько строк с разными кодами.

Подраздел 3.2.2: Взносы по дополнительному тарифу

Заполняется только для сотрудников, работающих во вредных и опасных условиях, с дополнительными страховыми тарифами.

Какие данные указываются:

1. Период выплаты (графа 180).

2. Код застрахованного лица (строка графы 190) – например:

• 110 – вредные условия труда (Список № 1),
• 120 – тяжелые условия труда (Список № 2).

3. База для начисления дополнительных страховых взносов (строка графы 200).

4. Сумма взносов по дополнительному тарифу (строка графы 210).

Программа автоматически заполняет раздел 3, используя данные из:

• кадровых документов (Прием на работу, Увольнение);
• расчетных документов (Начисление зарплаты, Премии, Материальная помощь);
• настроек учетной политики организации.

Возможные ошибки при автоматическом заполнении:

• отсутствуют СНИЛС или ИНН;
• неверно указан код категории застрахованного лица;
• некорректное распределение выплат по месяцам;
• не учтены дополнительные тарифы страховых взносов.

Если необходимо сформировать выписку из раздела 3 по конкретному сотруднику:

1. Открыть "Регламентированные отчеты" → "Расчет по страховым взносам".
2. Выбрать нужный отчетный период.
3. В разделе 3 найти нужного сотрудника.
4. Нажать "Печать" и выбрать формат:

• PDF – для хранения.
• Excel – для внутреннего учета.
• XML – для отправки в ФНС.

Заполнение раздела 3 расчета по страховым взносам в программе "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" (редакция 3)

Формирование расчета по страховым взносам в программе "1С:Зарплата и кадры государственного учреждения 8" (редакция 3) осуществляется по тем же принципам, что и в "1С:Зарплата и управление персоналом 8" (редакция 3).

Раздел 3 включает два подраздела:

• Подраздел 3.1 – сведения о застрахованном лице.
• Подраздел 3.2 – информация о начисленных выплатах, страховых взносах и дополнительных тарифах.

Программа автоматически заполняет отчет на основании данных из кадровых документов (прием на работу, увольнение) и расчетных операций (начисление зарплаты, премий, материальной помощи).

Все принципы работы с разделом 3, включая порядок заполнения данных, аннулирование сведений, корректировки, расчет страховых взносов и формирование печатных форм, аналогичны процессу в "1С:ЗУП". Поэтому при заполнении раздела 3 в 1С:ЗКГУ можно использовать инструкцию для "1С:ЗУП (ред. 3)".

Вывод

Раздел 3 расчета по страховым взносам – один из самых важных в РСВ. Его правильное заполнение позволяет избежать ошибок в расчетах, перерасчетов и штрафов от налоговой. В 1С этот раздел формируется автоматически, но требует проверки, особенно в случаях увольнения сотрудников или применения льготных тарифов. Регулярно обновляйте программу 1С, чтобы формы отчетности соответствовали актуальным требованиям законодательства.

Нужна помощь с заполнением отчетов в 1С? Закажите консультацию наших специалистов.