Страховые взносы в составе ЕНП и НДФЛ с зарплаты в КУДиР при применении «УСН Доходы минус Расходы» в 1С: КА 2.5 и 1С: ERP 2.5

Для отражения взносов и НДФЛ в КУДИР необходимо выполнение следующих пунктов:

1. Должен быть проведен документ Отражение зарплаты в финансовом учете (Финансовый учет и Контроллинг-Доходы и расходы, финансовый результат):

Зарплата и взносы должны проходить по принимаемой к УСН статье:




2. Должен быть сформирован документ Начисление ЕНП (Регламентированный учет -Единый налоговый счет):

Сумму НДФЛ можно заполнить автоматически по кнопке «Заполнить-по Данным учета зарплаты», для взносов автоматическое заполнение не предусмотрено, необходимо воспользоваться кнопкой Подбор.




3. Необходимо отразить уплату налогов/взносов в составе ЕНП:




В качестве налога должен быть выбран обязательно Единый налоговый платеж, в противном случае программа не сформирует необходимые движения.

4. Должно быть выполнено Закрытие месяца:

При закрытии месяца выполняется распределение сумм, уплаченных на ЕНС, в счет закрытия конкретных начислений.

После закрытия месяца Регламентная операция «Расчет ЕНС» сформирует движения по регистру «Расчеты по налогам на едином налоговом счете», где можно проверить в счет уплаты какого налога пошло определенное списание с расчетного счета, т.е. на какие налоги хватило сумм оплаты:

В данном случае:

Начислено:

• 13 000 НДФЛ
• 30 000 страховых взносов,

Оплачено:

• 25.09.25 - 30 000
• 28.09.2025 - 13 000

Первая оплата от 25.09.25 в сумме 30 000 распределились последовательно на закрытие НДФЛ и оставшуюся сумму программа отнесла на страховые взносы.

Оплата 28.09.2025 полностью ушла на страховые взносы.

После распределения сумм ЕНС произойдет признание расходов УСН и в документах появится движение по регистру «Расходы УСН»:

А в КУДИР будут отражены следующие записи:

Обратите внимание!

Если в регистрах останется информация о незакрытых начислениях предыдущих периодов (например, если в Списаниях с расчетного счета будет выбран неправильный вид налога) и будут не закрыты суммы по налогам, которые не должны уменьшать УСН, то в КУДИР суммы текущих оплат не попадут.  Проанализировать остатки можно с помощью Универсального отчета по регистру «Расчеты по налогам на едином налоговом счете».

Если после выполнения всех пунктов страховые взносы и НДФЛ так и не попадут в Книгу доходов и расходов, наши специалисты всегда помогут разобраться и понять, что стало причиной подобного поведения программы.